Comment payer moins d’impôts / Urssaf en auto entreprise ?
Imagines que tu réalises 10K, 50K voir même 100K avec ta petite entreprise, comment optimiser ton urssaf et tes impôts ?
🔹 1. Auto-entrepreneur (micro-entreprise)
- Plafond de CA prestations de service : 77 700 € (au-delà → bascule régime réel).
- Cotisations sociales : ~22 % du CA encaissé.
- Impôt sur le revenu :
- Abattement forfaitaire de 34 % (micro-BNC) → tu es imposé sur 66 % du CA.
- Ou prélèvement libératoire : ~2,2 % du CA (si ton revenu fiscal de référence le permet).
👉 Cas pratiques :
- 10k CA → ~2 200 € cotisations sociales. IR faible. Super optimisé.
- 50k CA → ~11 000 € cotisations sociales. Tu approches du plafond, encore viable.
- 100k CA → impossible en micro (au-delà de 77,7k). Tu dois basculer société.
Forces : ultra simple, pas de compta lourde, très optimisé < 30–40k.
Limite : plafond 77,7k et charges sociales proportionnelles (pas d’optimisation possible).
🔹 2. EURL à l’IS (dividendes)
- Tu crées une EURL soumise à l’IS.
- Rémunération gérant → charges sociales ~45 %.
- Dividendes → pas de charges sociales (au-delà de 10 % du capital + compte courant, une partie est réintégrée dans l’assiette sociale). Fiscalité = flat tax 30 % (PFU).
👉 Cas pratiques :
- 10k CA : inutile, car frais fixes (comptable, CFE, cotisations minimales SSI ~1 200 €/an) te plombent. L’auto-entrepreneur reste bien meilleur.
- 50k CA :
- Tu peux te rémunérer peu (ex. 15k € salaire) et sortir du dividende ensuite → meilleure maîtrise de l’imposition.
- IS réduit à 15 % jusqu’à 42 500 € de bénéfices, puis 25 %.
- Si tu consommes peu et veux capitaliser → l’EURL/IS est très efficace.
- 100k CA :
- L’EURL (ou SASU) à l’IS devient nettement meilleure.
- Exemple : CA 100k → charges → bénéfice 60k → IS 15 %/25 % → reste 50k distribuable.
- Tu payes 30 % de PFU sur dividendes = ~35k net en poche.
- En micro, tu serais hors jeu (plafond dépassé).
🔹 Comparatif rapide
| CA annuel | Auto-entrepreneur | EURL (IS + dividendes) |
|---|---|---|
| 10k | ✅ hyper optimisé, simple | ❌ trop de charges fixes |
| 50k | 👍 possible mais proche du plafond | 👍 plus intéressant si tu capitalises ou optimises salaire/dividendes |
| 100k | ❌ impossible (plafond dépassé) | ✅ très efficace fiscalement |
🔹 Résumé
- < 30k CA/an : Auto-entrepreneur imbattable.
- 30–70k CA/an : Auto-entrepreneur encore viable mais attention plafond → l’EURL à l’IS commence à être plus optimisable (surtout si tu veux sortir peu en rémunération et laisser grossir la société).
- 100k+ CA/an : EURL (ou SASU) à l’IS avec arbitrage salaire/dividendes = la meilleure solution pour réduire l’impôt global.
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