Imagines que tu réalises 10K, 50K voir même 100K avec ta petite entreprise, comment optimiser ton urssaf et tes impôts ?

🔹 1. Auto-entrepreneur (micro-entreprise)

• Plafond de CA prestations de service : 77 700 € (au-delà → bascule régime réel).
• Cotisations sociales : ~22 % du CA encaissé.
• Impôt sur le revenu :
  • Abattement forfaitaire de 34 % (micro-BNC) → tu es imposé sur 66 % du CA.
  • Ou prélèvement libératoire : ~2,2 % du CA (si ton revenu fiscal de référence le permet).

👉 Cas pratiques :

• 10k CA → ~2 200 € cotisations sociales. IR faible. Super optimisé.
• 50k CA → ~11 000 € cotisations sociales. Tu approches du plafond, encore viable.
• 100k CA → impossible en micro (au-delà de 77,7k). Tu dois basculer société.

Forces : ultra simple, pas de compta lourde, très optimisé < 30–40k.
Limite : plafond 77,7k et charges sociales proportionnelles (pas d’optimisation possible).

🔹 2. EURL à l’IS (dividendes)

• Tu crées une EURL soumise à l’IS.
• Rémunération gérant → charges sociales ~45 %.
• Dividendes → pas de charges sociales (au-delà de 10 % du capital + compte courant, une partie est réintégrée dans l’assiette sociale). Fiscalité = flat tax 30 % (PFU).

👉 Cas pratiques :

• 10k CA : inutile, car frais fixes (comptable, CFE, cotisations minimales SSI ~1 200 €/an) te plombent. L’auto-entrepreneur reste bien meilleur.
• 50k CA :
  • Tu peux te rémunérer peu (ex. 15k € salaire) et sortir du dividende ensuite → meilleure maîtrise de l’imposition.
  • IS réduit à 15 % jusqu’à 42 500 € de bénéfices, puis 25 %.
  • Si tu consommes peu et veux capitaliser → l’EURL/IS est très efficace.
• 100k CA :
  • L’EURL (ou SASU) à l’IS devient nettement meilleure.
  • Exemple : CA 100k → charges → bénéfice 60k → IS 15 %/25 % → reste 50k distribuable.
  • Tu payes 30 % de PFU sur dividendes = ~35k net en poche.
  • En micro, tu serais hors jeu (plafond dépassé).

🔹 Comparatif rapide

CA annuel	Auto-entrepreneur	EURL (IS + dividendes)
10k	✅ hyper optimisé, simple	❌ trop de charges fixes
50k	👍 possible mais proche du plafond	👍 plus intéressant si tu capitalises ou optimises salaire/dividendes
100k	❌ impossible (plafond dépassé)	✅ très efficace fiscalement

🔹 Résumé

• < 30k CA/an : Auto-entrepreneur imbattable.
• 30–70k CA/an : Auto-entrepreneur encore viable mais attention plafond → l’EURL à l’IS commence à être plus optimisable (surtout si tu veux sortir peu en rémunération et laisser grossir la société).
• 100k+ CA/an : EURL (ou SASU) à l’IS avec arbitrage salaire/dividendes = la meilleure solution pour réduire l’impôt global.

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