La fiscalité des freelances : ce qu’on ne te dit pas (2025)

Quand tu te lances en freelance, le plus dur n’est pas toujours de trouver des clients… c’est de comprendre la fiscalité.

Je suis passé par là : micro vs réel, TVA, URSSAF, impôt… et j’ai vu les mêmes erreurs revenir encore et encore. Voici la synthèse claire pour garder un maximum de revenu net.

1) Micro-entreprise : simple, mais pas toujours le meilleur net

Avantages : déclarations faciles, charges sociales proportionnelles au CA, peu d’administratif. Inconvénients : pas de déduction des vrais frais (coworking, logiciel, sous-traitance, matériel…), et un plafond de simplicité : dès que ton activité grossit, le micro devient souvent moins optimisé qu’un régime réel.

2) Régime réel (BNC/BIC) : plus de gestion, plus d’optimisation

Au réel, tu déduis tes frais réels (déplacements, logiciels, amortissements, assurance RC pro, sous-traitance, etc.). Si tu as des frais significatifs ou une marge qui se tend, le réel te redonne de l’oxygène. En contrepartie : vraie compta, déclarations fiscales, suivi TVA si tu y es soumis. Mais le net en main s’améliore souvent quand on dépasse un certain volume.

3) TVA : anticipe, ne subis pas

En 2025, la réforme du “seuil unique” a été mise en pause. Concrètement, les seuils “classiques” de franchise en base continuent de s’appliquer jusqu’au 31/12/2025 (prestations de services : seuil de base + seuil majoré). Ça veut dire : surveille ton CA et prépare tes prix/contrats si tu risques d’entrer dans la TVA (clientèle B2B vs B2C, impact sur le TTC, acompte vs facture finale, etc.).

4) Impôt sur le revenu : barème progressif, logique de “tranches”

En micro, abattement forfaitaire (sans frais réels). Au réel, imposition sur le bénéfice (CA – frais). Dans la vraie vie, ce sont tes décisions de structure (EI réel, EURL/IS, SASU) + ta gestion TVA + tes frais qui déterminent l’atterrissage. Retiens : la tranche à 30 % ne s’applique pas à tout ton revenu, mais seulement à la part qui tombe dedans (logique marginale).

5) En résumé “terrain”

• CA modeste, peu de frais : micro pour démarrer vite.
• CA qui grimpe, frais réels notables : bascule réfléchie vers le réel.
• Tu t’approches de la franchise TVA : prépare tes prix, ta facturation et ta com’ client.

6) Accompagnement : pourquoi je recommande Comptacool

Si tu veux arrêter d’y penser tous les soirs, fais-toi accompagner. Comptacool est spécialisé indépendants/freelances : clair, humain, concret. Lis par exemple :

• Compta freelance 2025 – CRUCIAL (quand passer du micro au réel, arbitrages concrets)
• Tenir ta compta freelance : guide 100 % débutant
• Optimiser vos revenus freelance

Et si tu es en Île-de-France : Freelance Paris (75) · Hauts-de-Seine (92) · Val-de-Marne (94) · Essonne (91)

7) Ressource officielle utile

Pour vérifier les seuils TVA à jour et la suspension 2025, voir la page officielle : impots.gouv.fr – Régimes d’imposition à la TVA.

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FAQ – Fiscalité des freelances (2025)

Quand est-ce qu’un freelance doit facturer la TVA ?

En 2025, les seuils “classiques” de franchise en base demeurent (suspension de la réforme), avec seuil de base et seuil majoré. Si tu dépasses, tu perds la franchise et tu deviens redevable. Anticipe le paramétrage de tes outils de facturation.

Micro vs réel : c’est quoi le bon moment pour basculer ?

Dès que tes frais réels deviennent significatifs ou que ton CA grimpe, fais une simulation de bénéfice net. Le réel redevient vite plus rentable qu’un abattement forfaitaire.

Je vends à des particuliers : la TVA va me faire “monter” mes prix ?

Oui, le TTC affiché grimpe si tu collectes la TVA. Tu peux absorber une partie en ajustant ta marge, mais prépare ta com’ pour éviter l’effet de surprise côté client.

Est-ce qu’un expert-comptable est indispensable ?

Au micro, ce n’est pas obligatoire. Au réel (et encore plus si IS), c’est très utile pour optimiser et sécuriser (déductions, TVA, choix du statut, IR vs IS…). Regarde Comptacool si tu veux un accompagnement “freelance-first”.

Comment éviter les mauvaises surprises d’impôt/cotisations ?

Fais un pilotage mensuel : CA encaissé, frais, TVA potentielle, provision IR/URSSAF. Bloque automatiquement un % sur un sous-compte dédié. Et revois tes tarifs une fois par an.

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