Comment passer du Micro BNC au BNC Réel !

Tu es en micro-BNC et tu te demandes s’il est temps de passer au régime réel (déclaration 2035) pour payer le juste impôt ?

Voici le guide pratique : quand l’option a du sens, comment la demander (dates officielles), ce qui change dans ta compta (2035, justificatifs), l’impact TVA, des exemples chiffrés et une checklist pour une transition sans stress.

Quand ça vaut (vraiment) le coup de passer au réel

Charges réelles élevées (local/bureau à domicile, véhicule, logiciels/abos, assurances, honoraires, formations) > abattement 34 % du micro-BNC.
Montée en puissance (CA et dépenses en hausse) : la finesse du réel t’évite de “laisser de l’argent sur la table”.
Vision gestion : besoin d’un résultat net plus fidèle (amortissements, ventilations, provisions).

Fais un comparatif sur 12 mois (pas un seul mois fort/faible) avec notre simulateur BNC / micro-BNC / URSSAF pour objectiver le choix (base imposable + cotisations).

Procédure officielle : comment opter pour le régime réel (2035)

En micro-BNC, tu peux opter pour la déclaration contrôlée (régime réel) en t’adressant à ton SIE : l’option s’exerce lors de ta déclaration de revenus de l’année pour laquelle tu veux qu’elle s’applique (création : lors de la 1ʳᵉ déclaration).

L’option est prise pour 1 an, reconduite tacitement, et la renonciation se fait via la déclaration de l’année précédente.

Réf. : Service-Public – Régime micro.

Ce qui change une fois au réel

Liasse 2035 : tu déclares tes recettes – dépenses réelles (amortissements, CSG déductible, etc.). Formulaire et notice ici : impots.gouv – 2035-SD.
Compta : tenue recettes/dépenses, pièces classées, registre d’immobilisations, ventilations propres (véhicule, local, logiciels…).
TVA : le passage au réel IR n’oblige pas à quitter la franchise en base (tu peux rester sans TVA si tu remplis les conditions). Si tu t’assujettis, pense au paramétrage (collectée/déductible).

Pour t’orienter : notre fiche “Déclaration 2035” récapitule les blocs à remplir et les pièges fréquents.

Exemples chiffrés (ordre de grandeur)

Scénario A – Micro-BNC : CA 50 000 € → abattement 34 % = 17 000 € → base imposable ≈ 33 000 € (hors cotisations sociales). Simple, peu de suivi, mais pas de déduction au réel.

Scénario B – Réel (2035) : CA 50 000 € – charges réelles 20 000 € (local, logiciels, véhicule, assurances, honoraires, formations…) → base imposable ≈ 30 000 €. Gain fiscal + souvent URSSAF plus faible (cotisations calculées sur le bénéfice).

Scénario C – Réel + amortissements : même profil que B avec 3 000 € d’amortissements/LOA → base ≈ 27 000 € ; effet cumulatif sur 2–3 ans si investissements réguliers.

Checklist de transition (pas à pas)

Décision : simule micro vs réel sur 12 mois (base + cotisations + TVA selon cas).
Option : informe le SIE dans les délais (via la déclaration de revenus de l’année visée).
Paramétrages : plan de comptes simple, catégories de dépenses, registre d’immobilisations.
Pièces : centralise toutes les factures (PDF), nommage “AAAA-MM Fournisseur Montant Poste”.
Véhicule : choisis IK ou frais réels pour l’année (ne pas mixer).
CSG déductible : identifie et ventile la part déductible des cotisations sociales.
Acomptes : module tes acomptes URSSAF/IR selon ta projection de bénéfice.

FAQ express

Peut-on revenir au micro-BNC ? Oui : renonciation lors de la déclaration de revenus de l’année précédant celle où tu veux revenir (option au réel = 1 an, reconduction tacite). Réf. Service-Public (rubrique Micro-BNC).

Effet sur la TVA ? Le choix réel IR n’empêche pas de rester en franchise en base si tu respectes les conditions ; tu peux aussi t’assujettir (à analyser selon tes achats/ventes).

Faut-il un expert-comptable ? Pas obligatoire, mais fortement recommandé si tu as amortissements, véhicule financé, et multi-postes.

Comptacool

Comptacool Pour les Indépendants