Freelance en 2025 : 7 erreurs fiscales qui te coûtent (trop) cher

Tu bosses dur, tu factures, mais tu as toujours l’impression de “laisser de l’argent sur la table”.
Normal : la fiscalité freelance est pleine de petites règles qui, mal gérées, peuvent te coûter des centaines (voire milliers) d’euros.
On fait le tri, simplement.

Plan de l’article

Micro-BNC vs micro-BIC : bien choisir (sinon tu perds 😬)
Les abattements (34 %, 50 %, 71 %) : ce qu’ils couvrent… et ce qu’ils ne couvrent pas
Versement libératoire : quand ça vaut VRAIMENT le coup
TVA : franchise, bascule et mentions obligatoires (réforme 2025, prudence)
CFE : la taxe qu’on oublie toujours (jusqu’au courrier 😅)
URSSAF : déclarations, échéances et (bonnes) habitudes de trésorerie
Checklists + modèles prêts à l’emploi
FAQ express

Tu veux arrêter de surpayer ? Commence par clarifier ton régime.

En freelance, tu es soit en micro (micro-BNC pour les libéraux / micro-BIC pour les commerçants/artisans), soit au réel.
La micro, c’est simple (abattement forfaitaire), mais pas toujours optimal si tu as beaucoup de frais. Le réel demande plus de suivi… mais peut te faire économiser beaucoup.

👉 Si tu veux qu’on te simplifie tout et qu’on optimise : vois nos services (on s’occupe de ta compta + fiscalité, tu respires).

1) Micro-BNC vs micro-BIC : bien choisir (sinon tu perds 😬)

Micro-BNC = professions libérales (conseil, coaching, dev web en libéral, graphisme en libéral, médecine, etc.). Micro-BIC = activités commerciales, artisanales, prestations de services commerciales.

Les plafonds en vigueur pour rester au régime micro sont publiés et mis à jour sur Service-Public. Réfère-toi toujours aux pages officielles (elles évoluent) :

Astuce décision : si tes frais réels dépassent l’abattement du micro (voir juste après), examine le passage au réel. On peut simuler ça pour toi en 15 min : contacte-nous.

2) Les abattements (34 %, 50 %, 71 %) : ce qu’ils couvrent… et ce qu’ils ne couvrent pas

En micro, ton impôt sur le revenu est calculé sur ton chiffre d’affaires après un abattement forfaitaire :

34 % pour le BNC (professions libérales),
50 % pour les prestations de services BIC,
71 % pour la vente de marchandises (BIC).

Sources officielles/fiables :

Important : l’abattement remplace les frais réels.
Si tu dépenses beaucoup (logiciels, sous-traitance, déplacements, matos…), le réel peut être plus intéressant.
Et oui le but c’est toujours de bien optimiser ton résultat fiscal !

3) Versement libératoire : quand ça vaut VRAIMENT le coup

Le versement libératoire (VFL) te permet de payer l’impôt en même temps que tes cotisations URSSAF, à un pourcentage de ton CA. C’est pratique pour lisser ta trésorerie.

Conditions & timing (toujours vérifier les seuils actualisés) :

Ton RFR N-2 doit être sous un seuil par part (actualisé chaque année). Voir impots.gouv — Versement libératoire et Service-Public — Micro-entrepreneur : taxation.
Demande au plus tard le 30 septembre pour application l’année suivante, ou dans les 3 mois suivant la création. Réf : Service-Public.

Quand c’est malin : tu as peu de frais, tu veux de la simplicité et éviter une “grosse” régularisation d’IR l’année suivante.

On simule l’intérêt du VFL par rapport à l’IR classique en 48h : vois nos tarifs.

4) TVA : franchise, bascule et mentions obligatoires (réforme 2025, prudence)

La TVA, c’est souvent le piège. En micro, tu peux bénéficier de la franchise en base (pas de TVA à facturer) sous conditions de seuils. En 2025, une réforme avec “seuil unique” a été annoncée puis suspendue temporairement : prudence = vérifie les seuils à jour avant de facturer.

À faire :

Installe une alerte CA (tableur + rappel mensuel) à 85–90 % du seuil.
Si tu perds la franchise : mentionne la TVA sur tes factures, adapte tes prix, et immatricule-toi à la TVA immédiatement.
Si tu es en franchise : ajoute la mention “TVA non applicable, art. 293 B du CGI” sur tes factures.

5) CFE : la taxe qu’on oublie toujours (jusqu’au courrier 😅)

La Cotisation Foncière des Entreprises (CFE) est due par (quasi) tous les indépendants, même sans local commercial, sauf exonérations. La première année de création, tu peux bénéficier d’une exonération.

Timing : pense aux déclarations 1447-C/1447-M si changement (surface, commune…). Voir aussi l’actu exonérations/déclarations CFE 2025.

6) URSSAF : déclarations, échéances et (bonnes) habitudes de trésorerie

Tu déclares ton CA mensuellement ou trimestriellement et paies tes cotisations en conséquence.

Bonnes pratiques :

Ouvre un compte pro dédié et mets de côté chaque encaissement : cotisations + impôt (+ TVA si tu y es assujetti).
Active le prélèvement mensuel quand c’est possible pour lisser l’effort.
Demande l’ACRE si tu es éligible (exonération partielle de cotisations en début d’activité) : Aide (Service-Public).

7) Checklists + modèles prêts à l’emploi

Checklist “départ en micro”

Identifier la catégorie fiscale (BNC vs BIC) — rappels officiels.
Choisir mensuel ou trimestriel pour l’URSSAF — échéances.
Décider si versement libératoire (simulation) — conditions.
Paramétrer tes mentions de facture (franchise TVA art. 293 B si applicable).
Créer ton tableau de suivi CA avec alerte à 85–90 % du seuil TVA.
Prévoir la CFE (exonération année 1 + déclaration si changement).

Modèle de mention facture (franchise en base)

TVA non applicable, article 293 B du CGI.

Modèle de note perso “Alerte TVA”

Quand CA cumulé atteint 85 % du seuil, je :
- contacte mon/ma comptable,
- prépare activation TVA (SIE/inscriptions),
- adapte mes tarifs TTC, 
- mets à jour mes modèles de devis/factures.

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FAQ express

Je dépasse un seuil de TVA : c’est quand que je bascule ?

Selon le seuil dépassé, tu perds la franchise au 1er janvier suivant ou dès le jour du dépassement. Les règles ont bougé en 2025 (réforme suspendue) : vérifie les seuils à jour et les cas précis sur Service-Public/Bofip (liens ci-dessus).

Je suis en micro-BNC et j’ai beaucoup de frais : que faire ?

Demande une simulation micro vs réel. Si tes frais réels > abattement (34 % en BNC), le réel peut réduire ton impôt. On te calcule ça en clair.

Le versement libératoire est-il toujours intéressant ?

Non. Il est top si tu as peu de frais et un RFR N-2 sous le seuil. Sinon, l’IR classique peut te coûter moins. Toujours simuler.

La CFE, je paie même sans local ?

Oui, sauf exonérations. La première année, tu peux être exonéré. Regarde la fiche CFE Service-Public.

Où trouver les infos officielles à jour ?

BONUS : ici on te propose 7 astuces pour optimiser tes impôts en 2025 !

Disclaimer : les seuils et règles fiscales/TVA évoluent.
Vérifie toujours les pages officielles ci-dessus (mises à jour régulières).
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