📄 C’est quoi exactement la déclaration 2035 ?

Quand tu es freelance en BNC (bénéfices non commerciaux) au régime réel, ta déclaration de revenus ne passe pas uniquement par la 2042-C PRO.

Tu dois remplir un document un peu plus costaud, un nom qui fait peur mais qui peut te faire économiser beaucoup si tu l’optimises bien :
👉 La déclaration 2035.

---

🔎 À quoi sert la 2035 exactement ?

Elle sert à déclarer ton résultat réel, c’est-à-dire :

Chiffre d’affaires encaissé – charges professionnelles déductibles = bénéfice imposable

Elle remplace donc l’abattement forfaitaire qu’on trouve en micro-entreprise.

Si tu as des frais réels importants (matériel, coworking, formation, etc.), la 2035 te permet :

• de réduire ton résultat fiscal
• donc de payer moins d’impôts, en toute légalité

---

🧾 Ce qu’elle contient, concrètement :

• Ton chiffre d’affaires encaissé sur l’année
• Le détail de toutes tes charges professionnelles (poste par poste)
• Les éventuels amortissements de matériel
• Tes cotisations sociales
• Ton résultat fiscal net (sur lequel seront calculés tes impôts)

📌 C’est un document technique mais puissant. Et mal rempli, il peut entraîner :

• des erreurs de calcul d’impôt
• un redressement fiscal
• ou des oublis de déductions qui te coûtent cher

---

📘 Si tu as encore des doutes sur les autres déclarations comme la 2042-C PRO, on a fait un article ultra clair ici :
🔗 Erreur sur la 2042-C PRO ? Voici comment l’éviter

---

🧠 À retenir :

La 2035 est ton meilleur levier d’optimisation fiscale quand tu es freelance en BNC. Encore faut-il savoir quoi y mettre…

💸 Astuce #1 – Maximise les charges réellement déductibles

Tu serais surpris du nombre de freelances qui paient trop d’impôts… simplement parce qu’ils oublient de déduire des charges parfaitement légales.

Et pourtant, la déclaration 2035 te permet de détailler ligne par ligne tout ce que tu dépenses dans ton activité professionnelle.
Et chaque euro bien déduit = moins d’impôt à payer.

---

✅ Voici les types de charges que tu peux (et dois) déduire :

📌 Selon le formulaire officiel 2035 (que tu peux consulter ici 👉
🔗 Formulaire 2035 – impots.gouv.fr (PDF officiel))

Tu peux déduire par exemple :

• Assurance responsabilité civile professionnelle
• Frais de téléphonie et internet pro
• Abonnements logiciels (Notion, Adobe, etc.)
• Déplacements et transports (train, vélo, indemnités km)
• Matériel informatique, mobilier de bureau
• Frais bancaires liés à ton compte pro
• Loyers de coworking ou location de salle
• Honoraires d’un cabinet comptable (oui, même Comptacool 😇)
• Formations pro, coaching, webinaires

---

🧠 Attention à ne pas oublier :

• Les cotisations sociales versées à l’URSSAF, même celles provisionnées
• Les achats de l’année en lien avec ton activité (micro, son, photo, etc.)
• Les petites dépenses récurrentes qu’on ne pense pas à noter (appli mobile, site, plugins…)

---

💬 Et chez Comptacool ?

Quand tu bosses avec Comptacool, tu n’as même pas besoin de te poser toutes ces questions.
On scanne chaque ligne de ton activité, on te pose les bonnes questions, et on remplit pour toi ta déclaration 2035 en intégrant toutes les optimisations possibles.

🧾 Astuce #2 – Déduis tes frais de télétravail (home office)

Tu travailles depuis chez toi ? Bonne nouvelle : une partie de tes frais de logement est potentiellement déductible dans ta déclaration 2035.

Et pourtant, énormément de freelances libéraux ne le font pas… par peur de “mal faire” ou par méconnaissance.

---

🏠 Ce que tu peux déduire légalement :

Si tu es en BNC au régime réel, tu peux déduire une quote-part de ton domicile utilisé pour ton activité, par exemple :

• Loyer (si tu es locataire)
• Électricité, chauffage, eau
• Internet / téléphone fixe
• Taxe d’habitation / taxe foncière (dans certains cas)
• Assurance habitation (proportionnelle)

👉 C’est la surface dédiée à ton activité qui compte.

---

📐 Comment ça se calcule ?

Surface pro utilisée ÷ Surface totale du logement
= pourcentage appliqué aux dépenses

Exemple :

• Tu travailles dans une pièce de 10 m²
• Ton logement fait 50 m²
• Tu peux déduire 20 % de ton loyer, électricité, etc.

💡 Pas besoin d’avoir une pièce fermée dédiée, tant que l’usage professionnel est justifié.

---

⚠️ Important :

• Tu dois pouvoir prouver l’usage pro de cette surface en cas de contrôle (bureaux, matériel, etc.)
• Et la déduction ne s’applique pas aux logements déjà déclarés comme locaux commerciaux

---

📘 Chez Comptacool, on s’en occupe pour toi

On te pose les bonnes questions sur ton espace de travail, ton logement, ton statut locatif…
Puis on calcule la quote-part exacte déductible dans ta 2035.

👉 Résultat : tu paies moins d’impôts, et tu respectes les règles à la lettre.

🔗 Découvre notre accompagnement complet ici

📦 Astuce #3 – Pense à l’amortissement de ton matériel

Tu as acheté un ordinateur, un iPad, un bureau, un fauteuil ergonomique ou du matos de son ?
Bonne nouvelle : ce sont des investissements pro déductibles dans ta 2035… mais pas n’importe comment.

---

🧠 Déduction ou amortissement : quelle différence ?

• Si la dépense est inférieure à 500 € HT → tu peux la déduire en une seule fois, en “petit matériel”.
• Si la dépense est supérieure à 500 € HT → elle doit être amortie, c’est-à-dire étalée sur plusieurs années (2 à 5 ans selon le type de bien).

🎯 Exemple :
Tu achètes un MacBook à 2 000 € HT → tu vas déduire environ 400 € par an sur 5 ans, au lieu d’un seul gros montant.

👉 Moins brutal sur ton résultat fiscal, plus conforme aux règles comptables

---

📋 Quelques exemples de biens amortissables :

• Matériel informatique (ordinateur, imprimante, disque dur)
• Téléphones professionnels
• Mobilier de bureau (bureau, chaise, rangements)
• Matériel audiovisuel (caméra, micro, éclairage…)
• Travaux d’aménagement de ton home office

---

⚠️ Attention : il faut bien déclarer l’amortissement dans le bon tableau de ta 2035

(Souvent dans la 2035-B, annexe spécifique aux immobilisations)

Et c’est là que beaucoup de freelances font n’importe quoi… ou oublient de le faire totalement.

---

💬 Avec Comptacool, c’est simple

Tu nous transmets tes achats et tes factures →
On les classe, on vérifie le seuil, on calcule les durées d’amortissement, et on les intègre à ta déclaration 2035 sans prise de tête.

🔗 Découvre nos services d’accompagnement ici

💼 Astuce #4 – N’oublie pas les charges sociales provisionnées

C’est un grand classique des freelances en BNC au réel :
Ils oublient de déduire certaines cotisations sociales, ou les déduisent deux fois… et ça fausse complètement leur résultat fiscal.

Résultat :

• soit tu déclares un bénéfice plus élevé que la réalité (et tu paies trop d’impôts)
• soit tu déclares n’importe quoi, et tu risques un redressement si l’administration s’en rend compte

---

🧾 Ce qu’on entend par « charges sociales provisionnées »

Quand tu es en BNC, tu payes tes cotisations sociales à l’URSSAF en N+1 pour tes revenus de l’année N.
Mais tu peux (et dois) déduire dans ta déclaration 2035 les cotisations qui concernent l’année N, même si tu ne les as pas encore toutes payées.

Exemple :
Tu déclares la 2035 de 2024.
→ Tu dois y intégrer les cotisations sociales liées aux revenus 2024, même si elles seront réglées en 2025.

Ça s’appelle la déduction des charges sociales dues (et non seulement celles déjà versées).

---

⚠️ Erreurs fréquentes :

• Ne déduire que ce qui a été payé dans l’année (et oublier les provisions URSSAF)
• Ne pas tenir compte du recalcul final d’URSSAF en N+1
• Confondre charges sociales personnelles et professionnelles

---

📘 Ce que fait Comptacool pour toi

Chez Comptacool, on :

• récupère ton échéancier URSSAF complet
• calcule ce qui doit être provisionné dans ta 2035
• et t’évite de fausser ton bénéfice imposable de plusieurs milliers d’euros

💡 C’est un levier souvent ignoré, alors qu’il peut te faire économiser des centaines d’euros d’impôts.

💼 Astuce #4 – N’oublie pas les charges sociales provisionnées

C’est un grand classique des freelances en BNC au réel :
Ils oublient de déduire certaines cotisations sociales, ou les déduisent deux fois… et ça fausse complètement leur résultat fiscal.

Résultat :

• soit tu déclares un bénéfice plus élevé que la réalité (et tu paies trop d’impôts)
• soit tu déclares n’importe quoi, et tu risques un redressement si l’administration s’en rend compte

---

🧾 Ce qu’on entend par « charges sociales provisionnées »

Quand tu es en BNC, tu payes tes cotisations sociales à l’URSSAF en N+1 pour tes revenus de l’année N.
Mais tu peux (et dois) déduire dans ta déclaration 2035 les cotisations qui concernent l’année N, même si tu ne les as pas encore toutes payées.

Exemple :
Tu déclares la 2035 de 2024.
→ Tu dois y intégrer les cotisations sociales liées aux revenus 2024, même si elles seront réglées en 2025.

Ça s’appelle la déduction des charges sociales dues (et non seulement celles déjà versées).

---

⚠️ Erreurs fréquentes :

• Ne déduire que ce qui a été payé dans l’année (et oublier les provisions URSSAF)
• Ne pas tenir compte du recalcul final d’URSSAF en N+1
• Confondre charges sociales personnelles et professionnelles

---

📘 Ce que fait Comptacool pour toi

Chez Comptacool, on :

• récupère ton échéancier URSSAF complet
• calcule ce qui doit être provisionné dans ta 2035
• et t’évite de fausser ton bénéfice imposable de plusieurs milliers d’euros

💡 C’est un levier souvent ignoré, alors qu’il peut te faire économiser des centaines d’euros d’impôts.

🧠 Conclusion – La 2035 : un outil d’optimisation fiscale… si tu sais t’en servir

Trop de freelances remplissent leur 2035 à l’arrache, ou la délèguent à un cabinet qui ne fait que la saisie sans conseiller.

Et pourtant, avec les bons réflexes :

• Tu peux réduire ton bénéfice imposable en toute légalité
• Tu anticipes tes charges, sans te faire surprendre
• Et surtout, tu paies moins d’impôts, sans stress ni redressement

---

🚀 Et si tu n’as pas envie de le faire seul…

Chez Comptacool, on :

• Gère ta compta de A à Z
• Optimise ta 2035 poste par poste
• Te conseille en amont pour lisser ton résultat
• Et on t’évite toutes les erreurs classiques qui coûtent cher aux freelances

📞 Tu veux qu’on s’occupe de ta 2035 comme si c’était la nôtre ?
👉 Parle-nous de ton activité ici

Expert comptable – Compta Médecin