Quand tu bosses en freelance, la vraie difficulté n’est pas toujours de trouver des clients. C’est de gérer ta fiscalité.

Un mauvais choix de statut, une anticipation ratée ou un oubli de TVA, et tu peux perdre plusieurs milliers d’euros par an. Voici les 5 erreurs les plus fréquentes que je vois chez les indépendants… et comment les éviter.

1) Oublier d’anticiper la TVA

La franchise en base de TVA est pratique : tant que tu restes en dessous des seuils (36 800 € pour les prestations de service en 2025, seuil majoré 39 100 €), tu factures sans TVA. Mais beaucoup de freelances oublient de surveiller leur CA cumulé. Résultat : dépassement non anticipé, rattrapage obligatoire et régularisation douloureuse.

Exemple : tu as encaissé 45 000 € HT sans appliquer la TVA, mais tu aurais dû basculer au 36 800 €. L’administration va réclamer la TVA sur la partie dépassée, plus pénalités. Et si tu as facturé des particuliers, tu ne peux pas la récupérer sur eux… tu la payes de ta poche.

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2) Rester en micro trop longtemps

Le régime micro-entreprise est séduisant : simple, clair, peu de paperasse. Mais dès que ton activité grandit, il peut te coûter cher. Pourquoi ? Parce que tu payes tes cotisations sur le CA brut, sans pouvoir déduire tes frais réels. Un ordinateur à 2 000 €, un coworking à 300 €/mois, un logiciel pro à 1 000 € l’année… tout ça ne réduit pas ta base imposable en micro.

Exemple : tu fais 60 000 € de CA, avec 12 000 € de frais réels. En micro, tu payes cotisations et impôt sur la base d’un abattement forfaitaire (34 %). En régime réel, tu déduis les 12 000 €, ce qui peut réduire ta base imposable de plusieurs milliers d’euros et améliorer ton revenu net.

Compta freelance 2025 : quand basculer

3) Ne pas provisionner pour l’URSSAF et l’impôt

L’une des erreurs les plus courantes : croire que l’argent encaissé est déjà acquis. Non : une partie est à l’URSSAF et au fisc. Les cotisations sociales en micro tournent autour de 22 % (BNC), et l’impôt sur le revenu vient ensuite. Beaucoup dépensent trop vite et se retrouvent étranglés au moment du prélèvement.

La bonne pratique : mets de côté 30 à 40 % de chaque encaissement sur un compte bancaire séparé. Tu gagnes en sérénité et tu ne subis plus la peur du “trimestre URSSAF”.

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4) Mélanger perso et pro

Autre erreur fatale : utiliser ton compte bancaire personnel pour encaisser ton activité. Non seulement tu perds en clarté, mais en cas de contrôle fiscal, l’administration peut considérer tes mouvements perso comme suspects. Depuis quelques années, la loi oblige les micro-entrepreneurs qui dépassent 10 000 € de CA deux années de suite à ouvrir un compte dédié (même simple). En pratique, c’est indispensable bien avant.

Un compte séparé, c’est aussi un pilotage plus clair : tu vois ton vrai CA, tes charges, tes provisions fiscales. Et ça te donne une meilleure crédibilité auprès des banques si tu demandes un prêt.

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5) Ignorer les choix de statut

Beaucoup de freelances restent au micro “par habitude” alors que ce n’est plus le bon choix. Entre micro, réel, EURL ou SASU, la différence de net peut être énorme. Un freelance à 100 000 € de CA qui reste en micro au lieu de passer en SASU peut perdre 5 000 à 10 000 € par an selon ses frais et sa stratégie de rémunération.

Changer de statut, ce n’est pas “payer plus de paperasse”, c’est récupérer de l’oxygène fiscal. Si tu as des frais, si tu veux te verser un salaire, si tu penses distribuer des dividendes ou embaucher… la SASU devient un vrai levier.

Comparatif de statuts freelance

Bonus : l’erreur n°6 – ne pas demander d’aide

Tu n’as pas besoin d’être fiscaliste pour gérer ton activité. Mais si tu restes seul face aux règles fiscales, tu risques de perdre de l’argent et du temps. L’URSSAF et les impôts ne sont pas là pour t’optimiser, juste pour collecter. La différence entre “subir” et “optimiser” ? Souvent, un expert-comptable qui connaît ton métier. C’est là que Comptacool change la donne.

Ressource officielle

Pour vérifier les seuils de franchise TVA et plafonds micro actualisés : service-public.fr

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FAQ – Erreurs fiscales en freelance

Que se passe-t-il si je dépasse le seuil TVA sans facturer la taxe ?

Tu dois régulariser : factures rectifiées, TVA due rétroactivement, pénalités. Et si tes clients sont des particuliers, tu la payes de ta poche.

Pourquoi le micro-entrepreneur paie parfois plus que prévu ?

Parce qu’il cotise sur le CA brut, même avec beaucoup de frais. Le régime réel devient plus rentable dès que tu dépasses 40–50 k€ avec frais significatifs.

Combien mettre de côté pour éviter les mauvaises surprises URSSAF/impôt ?

En général, 30 à 40 % du CA encaissé. Ajuste selon ton régime, ta tranche IR et ta situation familiale.

Est-ce obligatoire d’avoir un compte pro en micro ?

Pas forcément un compte “professionnel” bancaire, mais un compte séparé est obligatoire dès 10 000 € de CA deux années consécutives. En pratique, c’est utile dès le départ.

Quel est le bon moment pour changer de statut ?

Dès que ton CA dépasse les plafonds micro ou que tes frais réels explosent. Si tu veux te verser un salaire ou optimiser via dividendes, la SASU/EURL devient pertinente.