TOP 10 des frais déductibles

En BNC au régime réel (2035), tu peux déduire toutes les dépenses nécessaires et justifiées à ton activité. Voici le top 10 des frais déductibles, des exemples concrets, et la bonne manière de les documenter pour payer le juste impôt, sans prise de tête.

1) Véhicule : IK ou frais réels (ne jamais mixer la même année)

Ce que tu peux déduire : carburant, entretien, pneus, réparations, assurance, stationnement, péages, ou barème kilométrique (IK) si tu utilises un véhicule perso. Si tu finances un véhicule (achat/LOA/LLD), pense aux amortissements ou loyers + intérêts.

Comment trancher : IK souvent gagnant avec véhicule perso modeste >15–20 000 km/an ; frais réels intéressants si véhicule récent/valorisé, LOA/LLD, frais d’entretien élevés. Documente ton choix en début d’année.

2) Local pro et bureau à domicile (prorata m²)

Déductible : loyer, charges, électricité, ménage, petites réparations, mobilier. Si tu n’as pas de local dédié : quote-part au prorata de la surface réellement utilisée (ex. 8 m² sur 80 m² = 10 % des charges du logement). Garde un mémo de calcul daté.

3) Matériel, petit équipement et consommables

Exemples : matériel pro (médical, sport, psycho, créa…), outillage, livres/abonnements pro, papeterie, hygiène, emballages. Règle : petit matériel → charge immédiate ; matériel durable → immobilisation + amortissement.

4) Informatique, téléphonie et logiciels (abonnements)

Exemples : ordinateur, smartphone dédié, agenda/prise de RDV, facturation, CRM, suites bureautiques, stockage cloud, anti-virus, hébergement/nom de domaine. Astuce : classe tes factures par poste (logiciels, télécom, matériel) pour accélérer la 2035. Voir aussi : frais logiciels & abonnements.

5) Assurances professionnelles

Déductible : RC pro, multirisque local, protection juridique, assurance véhicule (si usage pro), parfois assistance 0 km. Conserve attestations + échéanciers.

6) Déplacements pro & repas en mission

Déplacements : billets de train, avion, taxis/VTC, parkings/péages, hôtels, etc. Repas : déduction encadrée (repas pris hors domicile car empêché de rentrer). Garde tickets nominatifs si possible et motifs de déplacement. Exemples pratiques : billets de train & déduction.

7) Formations, congrès, supervision

Déductible : droits d’inscription, déplacements, hébergement/repas associés (proportion raisonnable), sous réserve d’un lien direct avec l’activité. Archive programmes/attestations.

8) Honoraires et services

Exemples : expert-comptable, juriste, conseil, sous-traitance, banque pro (frais de tenue, cartes, commissions). Les frais financiers (intérêts d’emprunt pro) sont également déductibles.

9) Cotisations sociales & CSG déductible

URSSAF/caisses : cotisations sociales déductibles au réel. CSG : n’oublie pas d’enregistrer la part déductible (sinon perte sèche). Ventile correctement sur la 2035.

10) Communication & site web

Déductible : hébergement, nom de domaine, outils newsletter, pub en ligne, création graphique. Garde devis/factures + preuves de paiement (PDF).

Bonus : amortissements (véhicule, matériel, mobilier)

Pour les biens durables, tu passes une dotation d’amortissement chaque année (selon durée d’usage). Tien un registre des immobilisations (date, coût, durée, amortissement cumulé). Cela lisse ton résultat et reflète la réalité économique.

Ce qui n’est pas (ou mal) déductible

Dépenses sans lien pro direct (perso déguisé) : rejet probable.
Double déduction : ex. IK + carburant/entretien la même année.
Dépenses excessives vs intérêt pro (proportionnalité).

Preuves & classement : la méthode “propre”

Factures PDF systématiques (éviter les simples tickets illisibles).
Nommer “AAAA-MM Fournisseur Montant Poste”.
Classement mensuel par postes (véhicule, local, logiciels, assurances, déplacements…).
Mémo de calcul : IK vs frais réels, prorata bureau, ventilation CSG.

Micro-BNC vs réel : comment décider vite

Le micro-BNC applique un abattement forfaitaire (pas de frais réels). Le réel (2035) permet de déduire ligne par ligne. Fais un test sur 12 mois avec nos outils : simulateur BNC / micro-BNC.
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Exemples rapides

Consultant (véhicule perso + IK) : 18 000 km/an, IK ≈ avantageux vs frais réels ; local en coworking, logiciels et banque pro. Résultat : IK + coworking + logiciels + banque = charges nettes bien structurées, temps de gestion minimal.

Profession de santé (véhicule financé + frais réels) : LOA/LLD + entretiens + pneus + assurances, amortissements/loyers ; cabinet ou bureau à domicile au prorata. Résultat : frais réels souvent gagnants sur 24 mois.

Erreurs fréquentes (à éviter)

Mélanger IK et frais réels la même année.
Oublier la CSG déductible et la CFE.
Mal calculer le prorata du bureau à domicile.
Laisser filer des tickets (pas de facture = pas de déduction).

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