La déclaration 2035 permet de déduire toutes tes charges professionnelles réelles.

C’est l’atout majeur du régime réel BNC vs micro-BNC.

Bien connaître la liste t’évite de payer trop d’impôts et cotisations.

1) Les grandes catégories de frais déductibles

Quand tu remplis ta 2035, tu peux déduire :

• Les charges de fonctionnement : loyer, énergie, téléphone, internet, logiciels.
• Les frais de déplacement & véhicule (carburant, assurance, entretien, amortissements).
• Le matériel et mobilier pro : ordinateur, bureau, outils médicaux, fauteuils, etc.
• Les charges sociales et fiscales : cotisations URSSAF, caisse de retraite, CFE, assurances.
• Les frais de repas et missions (dans certaines limites).
• Les honoraires externes (ex : expert-comptable ComptaCool ✨).

👉 Pour le rappel global sur qui doit déposer la 2035, va voir : déclaration 2035 BNC.

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2) Zoom par type de dépense

📍 Loyer et charges de local pro

• Cabinet médical, bureau loué, coworking.
• Charges locatives, électricité, chauffage, ménage.

🚗 Véhicule et déplacements

Deux options :

1. Frais réels → tu déduis assurance, carburant, entretien, péages.
2. Indemnités kilométriques (barème officiel) → calcul plus simple, souvent utilisé si le véhicule est perso.

💻 Matériel & informatique

• Ordinateur, imprimante, logiciel métier.
• Téléphone pro, tablette, petit mobilier.
• Amortissements si achat >500 € HT.

🧾 Cotisations sociales

• URSSAF, CARMF (médecins), CARPIMKO (infirmiers, kinés…), CIPAV (professions intellectuelles).
• Mutuelle santé, prévoyance, assurance RC pro.

🍽️ Repas & missions

• Repas pris lors d’une mission extérieure.
• Frais de congrès, séminaires, formations.
• Attention : il faut que la dépense soit justifiée et professionnelle.

📚 Formations & documentation

• Formations continues obligatoires (médecins, kinés, avocats…).
• Ouvrages professionnels, abonnements à revues spécialisées.

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3) Dépenses partagées pro/perso

Si tu bosses de chez toi → tu peux déduire une quote-part de :

• Loyer, électricité, internet, assurance habitation.
• Ex : un bureau de 20m² dans un appart de 100m² → 20 % des charges sont déductibles.

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4) Ce qui n’est pas déductible

• Amendes, pénalités, contraventions.
• Dépenses perso maquillées en frais pro (vacances déguisées en “séminaire”).
• Achats de luxe non liés à ton activité.

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5) Exemple chiffré : kiné à Saint-Quentin-en-Yvelines

• Recettes : 80 000 €
• Dépenses :
  • Loyer cabinet : 12 000 €
  • Véhicule/déplacements : 6 000 €
  • URSSAF + caisse retraite : 15 000 €
  • Matériel médical : 3 000 €
  • Divers (assurance, téléphone, repas, formation) : 4 000 €
    👉 Total déductible = 40 000 € → bénéfice imposable 40 000 €.

Au micro-BNC, avec abattement forfaitaire (~34 %), la base aurait été 52 800 €.
➡️ Ici, le régime réel + 2035 est largement plus avantageux.

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6) FAQ rapide

Quels frais sont déductibles en 2035 ?
Tous les frais engagés dans l’intérêt direct de ton activité : loyer, véhicule, URSSAF, matériel, repas, formations…

Puis-je déduire des frais perso ?
Non. Mais tu peux appliquer une quote-part pro si la dépense est mixte (logement, internet).

Et si je suis micro-BNC ?
Pas de 2035 → pas de déduction réelle. Tu as juste l’abattement forfaitaire. Voir : Micro-BNC vs 2035.

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7) Pourquoi passer par un expert-comptable ?

La 2035, c’est technique et très contrôlé. L’administration fiscale ne plaisante pas sur les justificatifs.
Avec ComptaCool, tu :

• envoies tes factures en ligne,
• on catégorise et classe,
• la 2035 sort toute seule,
• on optimise (charges, amortissements),
• tu es serein face aux impôts.

Et comme on accompagne déjà des libéraux à Rambouillet, Montfort-l’Amaury, Guyancourt, tu es entre de bonnes mains.

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Conclusion

La force de la 2035, c’est la déduction réelle. Chaque dépense pro que tu engages peut réduire ton impôt et tes charges sociales.
Bien utilisée, elle te fait gagner des milliers d’euros chaque année.
👉 Ne laisse pas d’argent sur la table : on t’aide à optimiser.

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