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Tu roules beaucoup, tu payes plein de choses (carburant, pneus, révisions, assurances…) et tu veux déduire correctement ces frais pour payer le juste impôt. Voici un guide clair, pensé pour les chauffeurs VTC.
À retenir tout de suite
- En micro-BIC, tu ne déduis pas tes frais un par un (carburant, entretien…). Tu as un abattement forfaitaire de 50 % sur le CA.
- Pour déduire carburant et entretien, il faut être au régime réel (BIC).
- Au réel, pour le carburant, tu as deux options :
- Frais réels (tickets/factures), ou
- Barème des frais de carburant (BIC) (prix/km officiel publié chaque année). Ne pas confondre avec le barème kilométrique des BNC/salariés.
1) D’abord, vérifie ton régime : micro-BIC ou réel ?
- Micro-BIC (auto-entrepreneur)
Simple, rapide : tu déclares ton chiffre d’affaires et l’administration applique un abattement de 50 % (prestations de services). Aucune déduction “au ticket” (carburant, pneus, réparations) n’est possible. Utile pour démarrer si tes frais sont faibles.
→ Pour aller plus loin : La bible juridique, fiscale et comptable du chauffeur VTC (ComptaCool) - Régime réel (BIC)
Tu déclares tes charges réelles. C’est presque toujours plus intéressant si tu as un véhicule financé/LOA/LLD et beaucoup de kilomètres.
→ Lis : Compta VTC : Booste tes revenus ! et Optimise ton activité de VTC
2) Au réel, deux façons de traiter le carburant
Option A — Frais réels
Tu déduis exactement ce que tu as payé : carburant, lavages, etc. Il faut toutes les factures (date, montant, immatriculation si possible) et distinguer pro/perso (au prorata des kilomètres).
→ Aide-mémoire : Liste complète des charges à déduire – VTC
Option B — Barème des frais de carburant (BIC)
Chaque année, l’État publie un prix de revient du carburant au km selon la puissance fiscale (CV) et le type de carburant.
Tu multiplies km pro × tarif au km, c’est ta charge carburant. Pratique si tu roules beaucoup et gardes un relevé kilométrique carré.
Ce n’est pas le barème kilométrique “IK” des BNC/salariés ; pour les BIC, on parle bien du barème “carburant”.
⚠️ À ne pas faire
- Confondre “barème carburant BIC” et “indemnités kilométriques (IK)”. Les BIC à l’IR n’ont pas droit aux IK ; utilise soit les frais réels, soit le barème carburant pour… le carburant.
- Mixer les méthodes (ex. IK + frais réels la même année). Mauvais mix = redressement.
→ Rappel utile : TOP 10 des frais déductibles
3) Et l’entretien, pneus, révisions, assurance ?
Ces postes passent toujours en frais réels (avec factures) : révisions, pneus, pièces, main-d’œuvre, assurance RC pro/auto, parkings, péages, lavages, etc. Le barème carburant ne couvre que… le carburant.
→ Checklist prête à l’emploi : Liste complète des charges à déduire – VTC
4) TVA : puis-je la récupérer sur carburant et entretien ?
- Si tu es en franchise en base → pas de TVA à facturer, pas de TVA à récupérer.
- Si tu es au réel TVA → tu peux récupérer la TVA sur les dépenses liées au véhicule (carburant, entretien, réparations, etc.), à condition d’avoir les factures originales et de bien distinguer usage pro/perso.
5) Concrètement, comment déclarer ?
- Micro-BIC : tu déclares ton chiffre d’affaires en 2042-C PRO (case micro-BIC). L’abattement (50 %) est appliqué automatiquement par l’administration.
- Régime réel (BIC) : tu produis une liasse fiscale BIC (formulaire 2031 + tableaux 2033 en simplifié), où apparaissent tes charges (carburant, entretien…). (Procédure et pièces à jour = on s’en occupe pour toi chez ComptaCool.)
6) Exemple chiffré (pédagogique)
Hypothèses : CA 60 000 € – 40 000 km pro/an – véhicule 7 CV diesel – entretien + pneus + lavages + assurance = 3 600 € sur l’année.
- Micro-BIC
Base imposable = 60 000 × 50 % = 30 000 €.
Aucune ligne “carburant/entretien” au détail. - Réel (BIC) – Option barème carburant
Supposons un tarif d’environ 0,145 €/km pour un véhicule diesel 7 CV → 40 000 × 0,145 = 5 800 € de carburant déductible.- Entretien/assurances : 3 600 € en frais réels.
→ Total charges véhicule = 9 400 € (hors autres frais).
- Entretien/assurances : 3 600 € en frais réels.
👉 Tu vois la logique : plus tu roules et plus tes frais sont lourds, plus le régime réel devient intéressant.
7) Ce qu’il faut archiver (au cas où l’administration demande)
- Carnet de km pro (trajets, dates, motifs, km départ/arrivée).
- Factures carburant, révisions, pneus, réparations, assurance… au nom de l’activité.
- Pour le barème carburant : justifier les km pro annuels (planning, plateforme, appli GPS).
Mini-modèle de suivi (copie/colle et adapte) :
| Date | Trajet (motif) | Km | Méthode carburant (réels/barème) | Dépense (€) | Preuve |
|---|---|---|---|---|---|
| 12/03 | Orly → Paris (course) | 33 | Barème | — | Appli / facture |
8) Erreurs fréquentes à éviter
- Penser qu’en micro-BIC on peut “passer ses tickets” → faux : seul l’abattement forfaitaire s’applique.
- Mélanger indemnités kilométriques, barème carburant et frais réels dans la même année.
- Ne pas séparer pro/perso → problème assuré en cas de contrôle.
- Oublier la TVA (si tu es assujetti) ou ne pas avoir les factures au bon nom.
Optimise ton résultat fiscal et tes indemnités kilométriques !
En résumé, si tu es chauffeur VTC et que tu veux optimiser ta comptabilité et ton résultat fiscal, choisis le régime adapté (micro-BIC ou réel BIC), applique la bonne méthode de déduction (frais réels ou barème carburant BIC), enregistre tous tes frais véhicule (carburant, entretien, pneus, révisions, assurance auto pro, parkings, péages, lavages) et, si tu es assujetti, pense à la TVA récupérable.
Les indemnités kilométriques ne s’appliquent pas ici : au réel, tu passes tes charges déductibles au centime (carburant au barème ou au réel, réparations, assurances), tu peux amortir le véhicule (ou déduire LLD/LOA), et tu déclares proprement en 2031/2033 (ou 2042-C PRO en micro-BIC avec abattement 50 %).
Un suivi kilométrique précis, des factures au nom de l’activité, la distinction pro/perso, et un contrôle de tes charges URSSAF, cotisations, provisions et trésorerie font la différence pour payer moins d’impôts, améliorer ta marge, sécuriser ta TVA, et booster tes revenus VTC.
Avec ComptaCool (cabinet en ligne spécialiste comptabilité VTC, BIC, TVA, liasse fiscale, optimisation fiscale, déductions véhicule, amortissements, charges professionnelles), tu gagnes du temps, tu évites les erreurs (mélange IK/frais réels/barème carburant), tu choisis le meilleur régime au bon moment (passage micro-BIC → réel BIC), et tu pilotes une comptabilité VTC carrée, prête pour la déclaration d’impôt, le bilan, la TVA et la croissance de ton activité.
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