Comptabilité VTC : Comment payer moins d’impôts ?

Tu roules, tu encaisses… et tu veux une compta carrée, simple, optimisée. Ce guide t’explique l’essentiel pour un chauffeur VTC : micro-BIC vs réel, TVA (taux & seuils), frais déductibles (carburant, LOA/LLD, pneus, assurances), obligations comptables et erreurs à éviter. Pour aller plus loin, lis aussi Compta VTC : Booste tes revenus et Optimise ton activité de VTC.

1) Micro-BIC ou Réel BIC : comment choisir (version VTC)

Micro-BIC (auto-entrepreneur)

• Tu déclares ton chiffre d’affaires encaissé ; l’administration applique un abattement de 50 % (pas de déduction “au ticket”).
• Obligations light : livre des recettes et conservation des pièces.
• Plafond 2025 (prestations de services) : 77 700 € de CA.
• Adapté si tes dépenses sont faibles (véhicule déjà payé, kilométrage modéré, peu d’entretien).

Régime réel (BIC)

Résultat = CA – charges réelles : carburant (au réel ou au barème frais de carburant BIC), entretien/réparations, pneus, assurances, péages/parkings, LLD/LOA ou amortissements, commissions plateformes, téléphonie/data, logiciels, banque… Plus de formalisme (compta + liasse 2031/2033), mais souvent plus avantageux dès que tu roules beaucoup ou finances un véhicule.

Besoin d’un comparatif clair ? Lis Micro-BIC vs Réel BIC : quand changer – VTC ?

Astuce terrain : simule 12 mois (pas un seul mois “fort/faible”). Si tes frais réels approchent ou dépassent 50 % du CA, le réel devient généralement gagnant. Liste mémo : TOP 10 des frais déductibles.

2) TVA quand tu es VTC : taux, franchise et bascule

• Taux applicable : le transport de voyageurs est soumis au taux de 10 % (cas général en France métropolitaine).
• Franchise en base (ne pas facturer la TVA) : pour les prestations de services, 37 500 € (seuil de base) / 41 250 € (seuil majoré). Au-delà du majoré, sortie immédiate de la franchise ; au-delà du seuil de base, sortie au 1er janvier suivant.
• Conséquences :
  • Sous franchise : pas de TVA à facturer, pas de TVA à récupérer. Mention sur facture : « TVA non applicable, art. 293 B du CGI ».
  • Au réel TVA : possibilité de récupérer la TVA sur les dépenses liées à l’activité (carburant selon règles, entretien, réparations, services, véhicule/loyers de LOA-LLD sous conditions), avec factures au bon nom et pro/perso justifié.

3) Carburant, entretien & véhicule : les bons traitements

• Carburant (uniquement au réel BIC) : au réel (tickets/factures) ou via le barème des frais de carburant (BIC) (prix/km officiel annuel × km pro). À ne pas confondre avec l’IK des BNC/salariés.
• Entretien/pneus/révisions/assurances : toujours en frais réels avec factures.
• Véhicule :
  • Achat → amortissements + intérêts ;
  • LOA/LLD → loyers déductibles (au prorata pro/perso).

Tutoriel détaillé : Comment déclarer tes frais de carburant et d’entretien quand tu es VTC

Erreurs à éviter (vues en audits)

• Mixer IK + barème carburant + frais réels la même année.
• Factures au mauvais nom / pas de prorata pro/perso.
• Oublier la TVA (si assujetti) ou la mention 293 B (si en franchise).
• Confondre CA plateforme et revenu dispo : mets en place un compte “provisions” (URSSAF/IR/TVA).

4) Obligations comptables : micro vs réel

Micro-BIC

• Livre des recettes (numérotation, date, client, montant, mode de règlement).
• Registre des achats si tu fais de l’achat-revente.

Régime réel (EI/Société)

• Comptabilité complète (journal, grand livre, inventaire), comptes annuels et liasse 2031/2033 (ou 2050+ en normal).
• PV / contrats LOA/LLD, relevé kilométrique, échéanciers, justificatifs TVA.

Vision 360° : La bible juridique, fiscale et comptable du chauffeur VTC

5) Feuille de route concrète (90 jours)

Semaine 1–2

• Choisis ton régime (micro vs réel) → comparatif VTC.
• Ouvre/valide ton compte pro, paramètre un logiciel de facturation, crée un drive “par mois”.

Semaine 3–4

• Mets à jour tes modèles de facture (mentions, 293 B si franchise).
• Démarre le journal de km + check-list pièces véhicule.
• Calcule ton taux de mise de côté (URSSAF/IR/TVA) et prélève-le à chaque virement plateforme.

Mois 2–3

• Choisis ta méthode carburant (réel vs barème) et applique-la sans la mélanger.
• Fais un point TVA (seuils, tendance CA, mois de bascule si besoin).
• Revue avec un comptable pour ajuster : Services + Tarifs.

6) Questions fréquentes (ultra condensé)

• TVA VTC : 10 % ? Oui, transport de voyageurs = 10 % en France (cas général).
• Franchise TVA : seuils 2025 ? Prestations de services : 37 500 € (base) / 41 250 € (tolérance).
• Micro : je “passe mes tickets” ? Non : tu as un abattement de 50 %, pas de frais au détail.
• Carburant : au réel ou au barème frais de carburant (BIC) (rien à voir avec l’IK).